C’est sans conteste l’enveloppe financière la plus souple du marché. On peut y verser librement, sans régularité, ni autre contrainte outre les montants minimaux contractuels. Les retraits pourront être totaux, partiels, programmés y compris la possibilité de faire des avances. Idéal pour la retraite. Au sein du contrat, vous pourrez à votre guise déplacer votre argent d’un support d’investissement à un autre, via un arbitrage. Ajoutons que vous pouvez détenir autant de contrats que vous désirez, que les montants placés en assurance vie ne sont pas plafonnés, et que ce placement s’ouvre à tout âge, y compris pour les enfants mineurs via la signature des représentants légaux.
1 - Une souplesse de fonctionnement incomparable
2 - Un fonds en euros pour sécuriser votre capital
Les Français veulent pouvoir sécuriser leur épargne pour partie. Sur ce terrain, l’assurance vie dispose d’une réponse clé, son fonds en euros. Tout argent placé dans ce support financier dispose d’une garantie en capital. Autrement dit, votre épargne (nette de frais) ne peut pas voir sa valeur baisser. Mieux, les intérêts crédités chaque année vous sont définitivement acquis, venant grossir le capital garanti. Même s’il a vu son rendement baisser ces dernières années (1,80% en moyenne en 2018 selon la Fédération française de l’assurance), ce support financier reste essentiel dans tout contrat.
3 - Des solutions financières multiples
L’assurance vie est une enveloppe aux multiples solutions financières. Outre le fonds en euros pour la sécurité, vous aurez accès dans la plupart des contrats multi supports à des fonds (supports) en actions, obligataires, voire immobiliers (pierre papier). Bref, un vrai supermarché de l’épargne qui permet de diversifier ses investissements. Avec un objectif, aller chercher plus de performance pour faire grossir son capital, en étant conscient que votre capital peut baisser si les marchés financiers se replient. L’appui d’un conseiller est important pour réaliser les bons cocktails de supports et ainsi limiter les risques de perte. Point clé : l’arbitrage vous permet de modifier la répartition de votre capital entre les supports.
4 - Un cadre fiscal spécifique
Le régime fiscal applicable aux produits dépend de la date de versement des primes.
- Primes versées à compter du 27 septembre 2017 :
En cas de rachat, les produits attachés aux primes versées à compter du 27 septembre 2017 sont imposables à l’impôt sur le revenu au taux forfaitaire de 12,8%, sauf option globale pour l’application du barème progressif, et aux prélèvements sociaux au taux de 17,2%. Si le contrat a 8 ans ou plus, outre l’application d’un abattement annuel de 4600 euros pour une personne seule ou de 9200 euros pour un couple soumis à imposition commune, le taux forfaitaire de l’impôt sur le revenu applicable est abaissé à 7,5% concernant la fraction des produits issus des versements effectués jusqu’à 150 000 euros.
- Primes versées avant le 27 septembre 2017 :
En cas de rachat, les produits attachés aux primes versées avant le 27 septembre 2017 sont imposables au barème progressif de l’impôt sur le revenu, sauf option pour un prélèvement forfaitaire libératoire dont le taux varie en fonction de la durée du contrat, et aux prélèvements sociaux au taux de 17,2%.
Et en cas de décès ? Le régime fiscal applicable dépend de la date de souscription du contrat, de la date de versement des primes et de l’âge de l’assuré à la date de versement des primes. En cas de primes versées à compter du 13 octobre 1998, sur un contrat souscrits depuis le 20 novembre 1991, avant les 70 ans de l’assuré, les sommes dues à chacun des bénéficiaires sont exonérées de prélèvement spécifique (20% ou 31,25%) à hauteur 152 500 euros. Traduction : si vous avez quatre bénéficiaires à gratifier, vous pouvez leur transmettre à chacun 152 500 euros soit 610 000 euros exonérés de prélèvement. Passé 70 ans ? Les primes versées sont imposées aux droits de succession, dans les conditions de droit commun, après déduction d’un abattement de 30 500 euros par assuré réparti entre tous les bénéficiaires au prorata de leur part. En revanche, les produits attachés au contrat sont exonérés de droits de succession.
