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Les atouts du cumul emploi-retraite

Prendre sa retraite, ce n’est pas forcément arrêter de travailler. Pour celles et ceux qui veulent poursuivre une activité professionnelle, le cumul emploi‑retraite est une piste à suivre. Explications.

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C’est assez méconnu, mais il existe de nombreux outils pour optimiser sa future retraite : rachat de trimestres, retraite progressive… et cumul emploi-retraite. Ce dernier levier signifie qu’il est possible dans un grand nombre de cas de percevoir votre retraite et de reprendre une activité professionnelle, le tout sans aucune contrainte. Seules conditions exigées : avoir au moins 62 ans, avoir liquidé sa (ses) retraite(s) à taux plein dans tous les régimes (ou avoir l’âge du taux plein, soit 67 ans), et avoir cessé toute activité professionnelle avant de recommencer à travailler.

Carrière complète ou non ?

Si vous souhaitez poursuivre une activité professionnelle passé 62 ans, posez-vous au préalable cette question clé : faut-il mieux continuer à travailler et accroître mes droits à retraite ou liquider ma retraite et reprendre une activité professionnelle ? Dans la plupart des cas, la réponse sera au plan financier en faveur de la seconde solution, dès lors que vous liquidez votre pension à taux plein (voir encadré). Plus encore, si votre « carrière » est derrière vous et sa prolongation sans impact majeur sur votre future pension.

À défaut, c’est-à-dire en cas de carrière incomplète, le cumul emploi-retraite s’avère moins attractif, et pour cause votre pension aura été calculée avec une décote définitive. Mieux vaut alors, souvent, conserver son travail jusqu’à l’obtention du taux plein. Dans un tel cas, le cumul emploi-retraite est aussi limité par des plafonnements de revenus et des délais de carence contraignants.

Pas de droits à retraite supplémentaires

Autre intérêt d’opter pour le cumul emploi-retraite : en liquidant votre pension, vous ne serez plus dans l’incertitude d’une modification des règles, alors qu’une personne différant son départ en retraite n’est pas à l’abri d’un tour de vis sur le calcul de sa pension. A contrario, c’est le bémol de cette formule, en reprenant une activité, vous cotisez aux régimes de retraite mais sans améliorer vos droits. Dans le vide, en somme : aucun trimestre supplémentaire ne vous sera attribué dans le régime de base, aucuns points dans le régime complémentaire.

Les modalité pratiques

Dans les faits, comment s’y prendre ? C’est assez simple. Pour les salariés souhaitant poursuivre dans la même entreprise, le contrat de travail sera rompu, le solde de tout compte versé et il sera réembauché une fois sa retraite liquidée. Bon à savoir : il est tout à fait possible de reprendre une activité sous un autre statut, par exemple en indépendant. Les chefs d’entreprise gérant majoritaire artisans et commerçants souhaitant poursuivre leur activité produiront juste une attestation de cessation d’activité pour informer les caisses. Ils auront alors intérêt à être rémunérés sous forme de dividendes suite à des bénéfices réalisés par la société ou via les intérêts d’un compte courant d’associé.

Match financier : un cas pratique

Monsieur X est né en avril 1960. D’abord salarié, il s’est ensuite mis à son compte, relevant alors de la Sécurité sociale des indépendants. Son revenu annuel net est de 30 000 €. S’il souhaite poursuivre son activité passé 62 ans, deux options s’ouvrent à lui.

  1. Il ne liquide pas sa retraite à 62 ans et poursuit son activité jusqu’à 65 ans. Que perçoit-il ? De 62 à 65 ans, son revenu d’activité, soit 30 000 €/an. A 65 ans, sa retraite annuelle nette estimée à 28 500 euros.
  2. Il liquide sa retraite à 62 ans, puis reprend son activité professionnelle jusqu’à 65 ans. Que perçoit-il ? De 62 à 65 ans, son revenu d’activité, soit 30 000 €/an. Dès 62 ans, sa retraite annuelle nette de 26 000 euros. 

Bilan : Si Monsieur X attend 65 ans pour liquider sa retraite, il aura perdu 78 000 € de retraite (26 000 x 3). Il lui faudra 31 années pour récupérer cette somme avec sa retraite annuelle supérieure de 2 500 €/an s’il attend 65 ans pour la prendre.

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