D’un point de vue technique la trésorerie c’est la différence entre les fonds de roulement (ressources durables de financements) et le besoin en fonds de roulement (besoins d'exploitation à financer).
A défaut d’une trésorerie suffisante, l’entreprise se met en difficulté, se fragilise, au point d’entraîner un dépôt de bilan. Pour éviter le pire, il existe des solutions simples pour bien gérer sa trésorerie.